Ao abrir um CNPJ, uma das decisões mais importantes é escolher o regime tributário. Essa escolha influencia diretamente no valor dos impostos, na burocracia do dia a dia e até na saúde financeira do seu negócio. Neste post, vamos explicar de forma clara as principais diferenças entre MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, para te ajudar a tomar a melhor decisão.
Regimes tributários são conjuntos de regras que definem como sua empresa vai pagar impostos. Cada tipo tem características próprias, e escolher errado pode significar pagar mais do que o necessário — ou se complicar com o fisco.
Ideal para quem está começando pequeno e trabalha sozinho.
Faturamento máximo: R$ 81 mil por ano (média de R$ 6.750 por mês)
Funcionários: Apenas 1, com salário mínimo ou piso da categoria
Impostos fixos mensais (DAS): Aproximadamente R$ 75,90 a R$ 80,90
Atividades permitidas: Lista específica no Portal do Empreendedor
✅ Vantagens:
Simples de abrir e manter
Custo mensal baixo
Dispensa de contador obrigatório
❌ Desvantagens:
Limite de faturamento baixo
Não permite sócios
Atividades limitadas
Voltado para micro e pequenas empresas.
Faturamento máximo: Até R$ 4,8 milhões por ano
Impostos: Recolhidos em uma guia única (DAS), com alíquotas entre 4% e 33%
Possibilidade de contratar funcionários: Sim
✅ Vantagens:
Menos burocracia
Unificação dos tributos
Pode ser vantajoso para prestadores de serviço com fator R (reduz imposto com base na folha de pagamento)
❌ Desvantagens:
Nem sempre é o regime mais barato para empresas com alta margem de lucro e poucos custos
Algumas atividades têm alíquotas altas no Anexo V
Indicado para empresas de médio porte ou com alta lucratividade.
Faturamento máximo: Até R$ 78 milhões por ano
Base de cálculo presumida: Receita é tributada com base em uma margem “presumida” (13,5% para serviços, 8% para comércio, por exemplo)
Tributos principais: IRPJ, CSLL, PIS e COFINS separados
✅ Vantagens:
Pode ser mais barato que o Simples em alguns casos
Mais previsibilidade nos tributos
❌ Desvantagens:
Não unifica impostos
Exige escrituração fiscal mais completa
Obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões ou com determinadas atividades (como bancos). Também pode ser escolhido por empresas que têm lucro baixo ou prejuízo, pois os impostos são calculados sobre o lucro real.
Sem limite de faturamento
Base de cálculo: Lucro líquido ajustado por adições e exclusões legais
Mais controle fiscal exigido
✅ Vantagens:
Ideal para empresas com margens baixas ou instáveis
Possibilidade de pagar menos imposto em meses de prejuízo
❌ Desvantagens:
Altamente complexo
Exige contabilidade completa e acompanhamento rigoroso
A resposta depende de:
Seu faturamento atual (ou projetado)
Tipo de atividade exercida
Quantidade de funcionários
Margem de lucro
Planejamento de crescimento
⚠️ Dica importante: A escolha errada pode custar milhares de reais por ano. Por isso, é fundamental contar com um contador para simular cenários antes de decidir.
Cada regime tributário tem seus prós e contras. A escolha ideal varia conforme o momento da sua empresa e sua estratégia de crescimento. Se você está em dúvida, fale com a Analyst Contabilidade: nosso time analisa seu caso e indica o regime mais vantajoso para pagar menos impostos sem correr riscos.
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